Butler Visa Agency
Jl. Merta Nadi, Kuta, Kec. Kuta, Kabupaten Badung, Bali 80361
Jl. Merta Nadi, Kuta, Kec. Kuta, Kabupaten Badung, Bali 80361
Butler Visa Agency
Jl. Merta Nadi, Kuta, Kec. Kuta,
Kabupaten Badung, Bali 80361
Jl. Merta Nadi, Kuta, Kec. Kuta,
Kabupaten Badung, Bali 80361
Кто считается налоговым резидентом Индонезии?
Согласно статье 2 Закона Индонезии No. 36/2008 о подоходном налоге (Pajak Penghasilan, PPh), налоговыми резидентами Индонезии считаются физические лица, которые соответствуют одному из следующих критериев:
Что такое NPWP?
NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) — это индивидуальный налоговый номер, присваиваемый физическим и юридическим лицам в Индонезии. Его наличие позволяет:
Что делать, если вы поняли, что вы — налоговый резидент Индонезии?
Если вы определили, что соответствуете критериям налогового резидентства (находитесь более 183 дней или имеете признаки постоянного проживания), вы обязаны выполнять следующие шаги:
Шаг 1. Получите NPWP (налоговый номер)
Это обязательное условие. Если вы налоговый резидент, но у вас нет NPWP — это считается нарушением.
Шаг 2. Подайте годовую декларацию
Каждый налоговый резидент обязан подавать SPT Tahunan Orang Pribadi — декларацию о доходах за год.
Срок подачи — до 31 марта.
Даже если вы получили NPWP только сейчас, но были резидентом в прошлом году — нужно подать декларацию за тот период.
Шаг 3. Укажите все источники дохода
Вы должны задекларировать:
Индонезия — страна с системой самодекларирования. Вы сами считаете налог, подаёте декларацию и производите оплату.
Налог рассчитывается по прогрессивной ставке.
Если часть налогов была уплачена за границей (например, вы получаете зарплату в РФ или Европе) — возможен зачёт (foreign tax credit).
Эти доходы также отражаются в декларации в Индонезии, даже если вы уже заплатили налог в другой стране. Если вы предоставите документы об уплате налога за границей, то в Индонезии вы его не оплачиваете.
Что с переводами?
Разовые переводы (подарки) — можно не декларировать, если это не систематически.
Регулярные переводы — могут быть расценены как доход.
Переводы с пометкой "за помощь", "за услугу" — считаются доходом и подлежат налогообложению.
Доход через криптовалюту и P2P
Для P2P это пока не урегулировано, но при аудите налоговая вправе задать вопросы и запросить источник происхождения.
Важный нюанс:
На текущий момент P2P-операции через криптовалюту не регулируются в Индонезии напрямую. Однако это не освобождает вас от ответственности за источник средств, особенно если вы налоговый резидент Индонезии.
Пример:
У вас есть карта в ЕС. Вы получаете на неё зарплату от европейского работодателя — и эта зарплата уже была обложена налогом в Европе.
Затем вы переводите эти деньги через криптовалюту и P2P-обмен (например, через Binance) и заводите их на индонезийский счёт в рупиях.
Важно понимать:
Даже если форма получения средств — криптовалюта, при аудите индонезийская налоговая вправе запросить документы, подтверждающие, откуда поступили деньги и был ли уплачен налог в стране источника.
Если вы не сможете доказать факт уплаты (нет справки от работодателя, декларации, выписки)
→ Индонезийская налоговая может расценить эти средства как иностранный доход, не обложенный налогом, и потребовать уплаты налога в Индонезии — несмотря на то, что деньги пришли через P2P и криптовалюту
Как считается налог?
Налог для физических лиц в Индонезии — прогрессивный:
Общая ситуация
На данный момент налоговое регулирование в Индонезии не столь жёсткое и цифровизированное, как в большинстве развитых стран. Однако оно существует и постепенно ужесточается.
Система во многом опирается на принцип добровольного декларирования, и массовых проверок физических лиц пока немного. Тем не менее, при наличии NPWP, особенно при крупных или регулярных поступлениях на счёт, налоговая может инициировать запросы, запросить документы и пояснения.
Особое внимание уделяется ситуациям, когда человек декларирует "нулевой" доход, но активно пользуется банковским счётом или получает переводы из-за границы.
Индонезия активно внедряет международные стандарты (включая AEOI и обмен налоговой информацией), поэтому игнорировать правила становится всё более рискованно — особенно для тех, кто живёт в стране на постоянной основе.
- Физически находятся в Индонезии не менее 183 дней в течение любого 12-месячного периода.
- Имеют "намерение постоянно проживать" в Индонезии — это может быть подтверждено:
- наличием долгосрочной аренды или собственного жилья,
- бизнесом, учебой детей, постоянными бытовыми связями и т.д.
Что такое NPWP?
NPWP (Nomor Pokok Wajib Pajak) — это индивидуальный налоговый номер, присваиваемый физическим и юридическим лицам в Индонезии. Его наличие позволяет:
- подавать декларации,
- платить налоги,
- быть сотрудником компании.
- вы живёте в Индонезии менее 183 дней,
- у вас нет признаков постоянного проживания,
- основной центр жизни и дохода находится за рубежом.
Что делать, если вы поняли, что вы — налоговый резидент Индонезии?
Если вы определили, что соответствуете критериям налогового резидентства (находитесь более 183 дней или имеете признаки постоянного проживания), вы обязаны выполнять следующие шаги:
Шаг 1. Получите NPWP (налоговый номер)
Это обязательное условие. Если вы налоговый резидент, но у вас нет NPWP — это считается нарушением.
Шаг 2. Подайте годовую декларацию
Каждый налоговый резидент обязан подавать SPT Tahunan Orang Pribadi — декларацию о доходах за год.
Срок подачи — до 31 марта.
Даже если вы получили NPWP только сейчас, но были резидентом в прошлом году — нужно подать декларацию за тот период.
Шаг 3. Укажите все источники дохода
Вы должны задекларировать:
- Доход в Индонезии (зарплата, аренда, дивиденды)
- Доход за рубежом (зарплата, дивиденды)
- Прочие переводы, если они регулярны или систематичны
Индонезия — страна с системой самодекларирования. Вы сами считаете налог, подаёте декларацию и производите оплату.
Налог рассчитывается по прогрессивной ставке.
Если часть налогов была уплачена за границей (например, вы получаете зарплату в РФ или Европе) — возможен зачёт (foreign tax credit).
Эти доходы также отражаются в декларации в Индонезии, даже если вы уже заплатили налог в другой стране. Если вы предоставите документы об уплате налога за границей, то в Индонезии вы его не оплачиваете.
Что с переводами?
Разовые переводы (подарки) — можно не декларировать, если это не систематически.
Регулярные переводы — могут быть расценены как доход.
Переводы с пометкой "за помощь", "за услугу" — считаются доходом и подлежат налогообложению.
Доход через криптовалюту и P2P
Для P2P это пока не урегулировано, но при аудите налоговая вправе задать вопросы и запросить источник происхождения.
Важный нюанс:
На текущий момент P2P-операции через криптовалюту не регулируются в Индонезии напрямую. Однако это не освобождает вас от ответственности за источник средств, особенно если вы налоговый резидент Индонезии.
Пример:
У вас есть карта в ЕС. Вы получаете на неё зарплату от европейского работодателя — и эта зарплата уже была обложена налогом в Европе.
Затем вы переводите эти деньги через криптовалюту и P2P-обмен (например, через Binance) и заводите их на индонезийский счёт в рупиях.
Важно понимать:
Даже если форма получения средств — криптовалюта, при аудите индонезийская налоговая вправе запросить документы, подтверждающие, откуда поступили деньги и был ли уплачен налог в стране источника.
Если вы не сможете доказать факт уплаты (нет справки от работодателя, декларации, выписки)
→ Индонезийская налоговая может расценить эти средства как иностранный доход, не обложенный налогом, и потребовать уплаты налога в Индонезии — несмотря на то, что деньги пришли через P2P и криптовалюту
Как считается налог?
Налог для физических лиц в Индонезии — прогрессивный:
- До 60 млн IDR в год — 5%
- 60–250 млн IDR — 15%
- 250–500 млн IDR — 25%
- 500 млн – 5 млрд IDR — 30%
- Свыше 5 млрд IDR — 35%
Общая ситуация
На данный момент налоговое регулирование в Индонезии не столь жёсткое и цифровизированное, как в большинстве развитых стран. Однако оно существует и постепенно ужесточается.
Система во многом опирается на принцип добровольного декларирования, и массовых проверок физических лиц пока немного. Тем не менее, при наличии NPWP, особенно при крупных или регулярных поступлениях на счёт, налоговая может инициировать запросы, запросить документы и пояснения.
Особое внимание уделяется ситуациям, когда человек декларирует "нулевой" доход, но активно пользуется банковским счётом или получает переводы из-за границы.
Индонезия активно внедряет международные стандарты (включая AEOI и обмен налоговой информацией), поэтому игнорировать правила становится всё более рискованно — особенно для тех, кто живёт в стране на постоянной основе.
Предыдущая публикация
«Всё равно нужен EPO»: правда или удобная схема?